2024年7月26日乌恰县第十七届人大常委会第二十次会议上

乌恰县审计局局长要尔达西·卡纳提白克

乌恰县人民代表大会常务委员会：

按照乌恰县人大常委会安排，受乌恰县人民政府委托，现将2023年度乌恰县本级预算执行和决算草案编制情况审计报告如下，请审议。

根据《中华人民共和国审计法》及乌恰县2024年度审计项目计划，乌恰县审计局对2023年度乌恰县本级预算执行和决算草案编制情况进行了审计。2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，也是三年新冠疫情防控转段后经济恢复发展的一年。在以习近平同志为核心的党中央坚强领导下，全县各单位、各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，全面深化改革开放，为全县经济平稳发展提供有力保障。2023年，财政部门在县委、县人民政府的领导下，认真落实乌恰县十七届人大第十六次会议，基本完成了年度预算收支任务，县本级预算执行和其他财政收支情况基本良好。

——收入规模稳中有增。财政部门抓好收入组织工作，最大限度拓宽县级财力来源。2023年，乌恰县一般公共预算收入347,680万元，比上年增收52,249万元,增长17.68%。

——持续防范化解政府债务风险，有效缓解部分中小企业资金困难。2023年财政部门将地方政府债务全部纳入年初预算，清欠中小企业账款1,469万元，化解存量隐性债务2,952万元，完成隐形债务清零的目标任务。

——压实“三保”支出责任。2023年“三保”支出总额117,147.87万元，占一般公共预算支出的33.88%。同时强化对直达资金预算下达、资金支付、惠企利民补贴补助发放情况的监控，全年共支付直达资金38,435.19万元。

——坚持厉行节约，持续压减一般支出。财政部门从严控制“三公”经费预算，加强对各预算单位“三公”经费支出事项的必要性、合理性的审核。2023年“三公”经费实际完成485.14万元（其中：“接待费”实际完成20.78万元，“公务用车购置及运行维护费”实际完成464.36万元）。

——巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。2023年乌恰县安排使用巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接资金共统筹整合涉农资金16,299.71万元，涉及项目58个，集中支持乡村振兴重点任务支出。

——发挥地方政府债券资金积极作用。2023年乌恰县共争取地方政府债券资金120,200万元（其中：专项债券42,500万元,一般债券资金34,700万元，再融资债券43,000万元），用于保障全县水利、交通、新城区供热、老旧小区提升改造、高标准农田建设等重大项目的建设。

一、财政预算执行和决算草案情况

（一）县本级财政预算执行审计情况

2023年乌恰县一般公共预算收入总计347,680万元,其中：本级一般公共预算收入62,500万元,上级补助收入199,725万元,以前年度结转资金1,425万元,调入资金6,330万元,地方政府一般债券转贷收入77,700万元（含再融资债券43,000万元）。2023年乌恰县一般公共预算支出总计345,785万元,其中：一般公共预算支出293,162万元,上解上级支出1,185万元,债务还本支出51,418万元,安排预算稳定调节基金20万元,年终结余1,895万元。

2023年乌恰县政府性基金预算收入总计71,999万元,其中：本级政府性基金预算收入14,511万元,上级补助收入1,201万元,上年结余收入9,774万元,调入资金4,013万元,债务转贷收入42,500万元。政府性基金预算支出总计44,145万元,其中：本级预算支出37,830万元,调出资金6,315万元,年末结余资金27,854万元。

2023年乌恰县国有资本经营预算收入总计108万元,其中：本级国有资本经营预算收入50万元,上级补助收入16万元,上年结余收入42万元。2023年乌恰县本级国有资本经营预算支出59万元,本级预算国有资本经营支出44万元,调出资金15万元,年末结余资金49万元。

2023年乌恰县社会保险基金年初结余8,679万元,当年基金收入22,944万元,支出21,817万元,本年收支结余1,127万元,2023年末滚存结余9,806万元。

发现的主要问题：一是预算制度执行方面。预算编制不科学、不精准，导致部分预算资金执行有偏差；二是预算管理方面。非税收入未及时上缴国库；三是财政资金使用绩效方面。往来款项未及时清理；四是行政事业性资产管理方面。财政部门未履行国有资产管理监督责任，2023年乌恰县部分国有资产出租未履行审批手续；财政部门对非税收入监督管理不力；五是其他方面。无依据记账。

（二）领导干部自然资源资产离任（任中）审计情况

经中共乌恰县委员会审计委员会批准，中共乌恰县委员会审计委员会办公室、乌恰县审计局以领导干部任职期间履行自然资源资产管理和开发利用责任、贯彻落实党中央重大决策部署、遵守法律法规情况为审计重点，对乌恰县乌鲁克恰提乡2名党政主要领导干部开展了自然资源资产离任（任中）审计。审计发现的主要问题：未及时清理建筑垃圾；生活垃圾处理不到位；矿业铁矿粉露天堆放，易产生扬尘污染。

（三）支持新疆乌恰县发展资金和项目跟踪审计

乌恰县审计局对2023年支持新疆乌恰县发展资金和项目开展了跟踪审计，此次审计以促进中央支持新疆发展各项政策措施落实到位，保障资金管理和项目建设规范有序，提高绩效为目标，重点关注援疆政策措施落实情况，资金管理和使用情况，投资规模控制情况，土地政策执行和环境保护情况，建设项目工程质量及安全管理情况等方面。审计发现的主要问题：部分完工项目结余资金未及时退回；项目未按合同约定支付资金；已完工并投入使用项目未编报工程竣工财务决算、资产未按照估计价值入账；未编制竣工图。

（四）乌恰县部门单位预算执行审计情况

乌恰县审计局对7个部门单位预算执行情况进行了审计，发现的主要问题：5家单位预算编制不精准、执行率低；6家单位新增资产未纳入国有资产管理；3家单位部分固定资产闲置，未发挥作用；3家单位实施的4个项目未编制竣工图表和竣工财务决算；2家单位实施的2个项目未按合同约定时间完工；3家单位部门预算、大额资金支付未经党组会议研究；1家单位资产负债不平衡；1家单位未按规定时限办理预算追加手续，未按合同约定支付资金，固定资产未及时清查盘点，固定资产未及时办理调拨手续，合同签订不规范；1家单位账表不符，在建工程长期不转固定资产，往来账款未及时清理，未及时返还企业履约保证金，设计单位未在验收单上盖章。

（五）财政财务收支审计情况

乌恰县审计局对17个部门单位财政财务收支情况进行审计，审计以财政财务收支的真实、合法、完整性和效益性为目标，全面了解被审计单位的基本情况，摸清家底，掌握该单位资产和负债的真实、非税收入收缴管理、资金支出管理、票据管理使用、财政财务管理及内控、资产管理、工程项目的建设等情况。发现的主要问题：11家单位新增资产未纳入国有资产管理核算；6家单位会计账簿数据不衔接；6家单位账表、账卡、账实不符；4家单位存在账务处理不规范的问题；3家单位未及时或按要求进行会计核算。4家单位原始凭证不完整、财务手续不完备；6家单位未及时清理往来款；4家单位食堂内控管理不规范、制度不健全、管理不到位；3家单位部门预算未经党组会议研究或议事不规范；3家单位无预算采购或支出；2家单位未及时编制竣工财务决算报表；2家单位公务用车管理不规范，在公车使用过程中没有建立公车登记使用台账；2家单位未及时清理退还保证金；3家单位未定期对单位固定资产进行清查盘点；2家单位拖欠民营企业和中小企业工程款；2家单位农牧民富民安居房自筹款收缴不及时；1家单位未及时上缴财政款项；1家单位采购西部计划志愿者周转房配套设施采购档案资料不完善；1家单位43.75亩耕地处于撂荒状态；1家单位采购项目未进行验收并投入使用，国有资产账、卡、实不符；1家单位未编制水土保持方案而开工建设、未按合同约定支付资金，已投入使用但尚未办理竣工决算手续的固定资产未按照估计价值入账；1家单位未按规定时间上缴会费，未收取团体会费而开具发票，未建立捐赠财产的财务管理、内部控制，审计公开和监督检查等制度；1家单位“蓝天助学”部分项目资金未发放到位，未及时公开低收入妇女“两癌”项目资金使用情况，“爱心一元捐”资金未按照项目申请书全额使用，1家单位实际发生业务数据与账面记录不符，2023年度实发工资、冬碳费、“访惠聚”驻村补助等未通过“应付职工薪酬”核算；1家无依据调账，对处于销户状态的银行账户进行核算。

（六）政府重大投资工程项目审计情况

乌恰县审计局对5个建设项目进行了审计调查。发现的主要问题：5个项目水土保持方案未经批准或未编制水土保持方案而开工建设；5个项目未取得施工许可证而开工建设；3个项目合同签订不规范；3个项目未严格执行基本建设程序；2个项目不具备施工招标条件而进行施工招标；3个项目施工图设计文件未经审查而开工建设；1个项目在县发改委备案未经批准的情况下先开工建设；1个项目未经环保部门审批、未取得建设工程规划许可证而开工建设，采购中标候选人公示不规范，未通过公开招标方式选取设计服务，未经设计单位验收而投入使用；1个项目未按合同约定完工；1个项目超进度支付工程款，未按合同约定支付项目待摊费用，施工工期延期审批资料不全；1个项目未办理建设用地审批手续而开工建设，未按合同约定支付资金，未对新换填种植土进行采样检测。

（七）以往审计发现问题整改情况

针对乌恰县2022年度本级预算执行和决算草案编制情况审计报告中指出的问题,财政局召开会议安排部署,认真落实问题整改,3条问题已完成整改。

二、审计建议

（一）加强预算编制管理，强化预算的刚性约束。加强全口径预算管理，提高预算编制的完整性、科学性和规范性，进一步提升预算编制的精细化水平，降低预算执行偏差。

（二）加强财政预算执行管理，确保财政收支的完整性、真实性。按照实际发生的经济业务进行会计核算，全面、真实的反映政府财政财务状况，严格执行政府会计制度。

（三）加强非税收入征收管理。组织相关人员认真学习《政府非税收入管理办法》,财政部门应加强非税收入执收管理和监督，加强非税收入政策执行情况的监督检查，确保非税收入资金不滞留于专户，及时足额上缴国库。

（四）完善国有资产管理制度，提升管理的规范化水平。结合实际情况，建立和完善资产清查登记、统计报告、日常监督检查等具体管理制度，加强国有资产购置、领用、处置等流程的管理，提高资产管理意识，强化和落实管理职责，增强资产管理意识，防止资产被无偿使用。

今后我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届三中全会精神，紧紧围绕县委、县人民政府中心工作，扎实贯彻县委、县人民政府的各项决策部署，始终牢记审计是经济社会健康运行的“免疫系统”和公共财政的“安全卫士”，做好常态化“经济体检”工作，为促进乌恰经济社会高质量发展提供审计监督保障。

以上报告，请审议！